손주에게 증여해야 하는 이유: 세대 생략 증여 장점과 증여세 30% 할증 피하는 절세 노하우

시니어그램 독자 여러분, 안녕하세요!

자산 이전 계획을 세우는 시니어분들 사이에서 **'세대 생략 증여'**가 주목받고 있습니다. 이는 부모가 자녀에게, 다시 자녀가 손주에게 증여하는 2단계 과정을 건너뛰고, 할아버지/할머니가 손주에게 직접 재산을 증여하는 방법입니다.

세대 생략 증여는 한 번의 증여세만 납부하여 총 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 강력한 절세 전략입니다.

오늘은 세대 생략 증여가 왜 유리한지, 세금 계산 시 주의해야 할 30% 할증 규정은 무엇인지, 그리고 이를 활용한 실질적인 절세 노하우를 상세히 알려드립니다.

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할아버지가 손주에게 지갑을 건네는 모습 또는 계단식 세금 절감 인포그래픽

1. 세대 생략 증여의 압도적인 장점: '세금 1회 절감'

세대 생략 증여의 가장 큰 장점은 증여세 납부를 1회 줄여 전체적인 세금 부담을 최소화하는 것입니다.

① 증여세 과세 단계 1회 생략 효과

• 일반 증여: 할아버지 → 자녀 (1차 증여세) → 손주 (2차 증여세)
• 세대 생략 증여: 할아버지 → 손주 (1차 증여세만 납부)

② 증여재산 공제 혜택 (손주 기준)

세대 생략 증여 시, 손주도 직계존속으로부터 증여받는 것으로 간주되어 증여재산 공제를 받을 수 있습니다.

• 손주에게 증여 시 공제 한도: 5천만 원 (단, 미성년자일 경우 2천만 원)을 공제받고 나머지 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다. (증여일 기준 최근 10년 합산)

2. 세대 생략 증여의 핵심: 증여세 30% 할증 규정

세대 생략 증여는 혜택이 큰 만큼, **추가적인 세금(할증)**이 붙는다는 점을 반드시 고려해야 합니다.

① 할증 대상 및 비율

• 원칙: 증여하는 재산에 대해 **증여세 산출세액의 30%**를 추가로 납부해야 합니다.
• 예외 (미성년자 손주): 손주가 미성년자이며, 증여 재산 가액이 20억 원을 초과하는 경우 할증률은 **40%**로 높아집니다.

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돈다발과 세금 계산 관련 서류

② 30% 할증을 감수하는 이유

• 결론: 30% 할증을 하더라도, 자녀를 거쳐 2단계로 증여할 때 내야 하는 두 번의 증여세 누진세를 합한 것보다 세대 생략 증여 + 30% 할증이 훨씬 더 유리한 경우가 많습니다.

📌 노하우: 증여 금액이 클수록 할증 30%를 감수하고 세대 생략 증여를 하는 것이 절대적으로 유리합니다.

3. 세대 생략 증여를 위한 실질적인 절세 전략

세대 생략 증여의 절세 효과를 극대화하기 위한 두 가지 전략입니다.

① 공제 한도 활용을 위한 '10년 단위 계획'

• 10년 단위 증여: 손주에게 10년마다 공제 한도(성인 5천만 원)를 활용하여 증여하면, 증여세 없이 비과세로 재산을 이전할 수 있습니다.
• 예시: 손주가 성인이 된 후, 10년 주기로 5천만 원씩 증여하면 세금 부담 없이 재산을 이전할 수 있습니다.

② '증여 가액'이 낮을 때 증여 실행

• 비상장 주식, 부동산: 현재 가치가 낮고 향후 가치 상승이 예상되는 자산을 증여하는 것이 유리합니다. 증여세는 증여 시점의 시가를 기준으로 부과되기 때문입니다.
• 미래 이익의 절세: 미래에 발생할 가치 상승분(양도/상속세 대상)을 손주에게 미리 이전함으로써, 세금 부담 없이 손주의 재산으로 확정하는 효과를 얻습니다.

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금융 전문가가 상담을 해주는 모습

맺음말

세대 생략 증여는 상속과 증여세라는 두 마리 토끼를 한 번에 잡을 수 있는 시니어 세대의 강력한 자산 이전 전략입니다. 비록 30%의 할증이 붙지만, 장기적인 관점에서 보면 과세 단계를 한 번 줄여 주는 효과는 그 이상의 절세 효과를 가져옵니다. 자산 규모와 손주의 나이를 고려하여 전문가와 상담 후 최적의 증여 계획을 세우시길 바랍니다.

Day 21 포스팅에서는 '요양보호사 구하는 방법과 비용 절감 팁 (공단 지원)' 등 장기요양 정보를 다루겠습니다.

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출처 및 참고 자료

국세청 상속세 및 증여세법 (세대 생략 증여 관련 규정)

기획재정부 (증여재산 공제 한도 및 할증률 고시)

이미지 출처

Pixabay / Pexels / Unsplash 등 무료 스톡 사이트