퇴직금 중간정산 사유 7가지와 세금 아끼는 법 (2026 최신 가이드)

"무작정 받으면 손해? 법정 사유 확인부터 퇴직소득세 합산 특례까지 완벽 정리"

안녕하세요, 시니어그램입니다! 😊 은퇴가 가까워지면 목돈이 필요한 순간들이 생깁니다. 자녀의 결혼, 주택 마련, 혹은 건강상의 이유로 "퇴직금을 미리 좀 받을 수 없을까?"라는 고민을 하게 되죠. 하지만 퇴직금은 노후를 위한 최후의 보루인 만큼, 법적 요건을 갖추지 않으면 중간정산을 받을 수 없습니다.

오늘은 2026년 기준으로 퇴직금 중간정산이 가능한 7가지 사유와 신청 시 필요한 서류, 그리고 나중에 최종 퇴직할 때 세금을 줄일 수 있는 **'퇴직소득 정산 특례'**에 대해 상세히 알아보겠습니다.

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퇴직금 중간정산 신청을 위해 규정과 서류를 꼼꼼히 확인하는 중장년 직장인

1️⃣ 법으로 정한 퇴직금 중간정산가능 사유 7가지

회사가 허락한다고 해서 아무 때나 받을 수 있는 것이 아닙니다. 반드시 아래 사유 중 하나에 해당해야 합니다.

1. 무주택자의 주택 구입: 본인 명의로 집을 살 때 (생애 최초가 아니어도 무주택자라면 가능)
2. 무주택자의 전세보증금: 주거 목적으로 전세금이나 월세 보증금이 필요한 경우 (한 직장에서 1회로 제한)
3. 6개월 이상 요양: 본인, 배우자, 또는 부양가족이 질병·부상으로 6개월 이상 요양이 필요한 경우 (연간 임금총액의 12.5%를 초과하는 의료비 지출 시)
4. 파산선고 및 개인회생: 신청일로부터 최근 5년 이내에 파산선고나 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우
5. 임금피크제 실시: 고용보험법에 따라 임금피크제가 적용되어 임금이 줄어드는 경우 (시니어 직장인들이 가장 많이 해당하는 사유)
6. 근로시간 단축: 법 개정이나 사측의 결정으로 근로시간이 줄어들어 퇴직금이 감소할 것으로 예상되는 경우
7. 천재지변: 태풍, 홍수 등 천재지변으로 인해 고용노동부 장관이 정한 물적·인적 피해를 입은 경우

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2️⃣ 📋 사유별 필요 서류 및 신청 절차

중간정산을 신청하려면 사유를 증빙할 수 있는 객관적인 서류가 필수입니다.

• 주택 구입/전세: 무주택자 입증 서류(지방세 세목별 과세증명서 등), 매매/임대차 계약서 사본
• 요양/의료비: 의사 진단서 또는 소견서(6개월 이상 요양 명시), 건강보험공단의 장기요양확인서 등
• 임금피크제: 취업규칙이나 단체협약서, 변경된 근로계약서 등
• 공통: 퇴직금 중간정산 신청서 (회사 양식)

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무주택자의 내 집 마련 사유로 퇴직금을 정산받는 과정을 상징하는 이미지

3️⃣ 💰 퇴직소득세 '합산 특례'로 세금(Fees) 아끼는 법

퇴직금을 중간에 한 번 받으면 근속연수가 끊기기 때문에, 나중에 최종 퇴직할 때 세금 부담이 커질 수 있습니다. 이때 **'정산 특례'**를 활용하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.

• 원리: 중간정산 받은 퇴직금과 최종 퇴직금을 하나로 합쳐서 계산하는 방식입니다.
• 효과: 퇴직소득세는 '근속연수'가 길수록 세금을 많이 깎아줍니다(연분연승법). 정산 특례를 신청하면 중간정산 이전의 기간까지 근속연수로 인정받아 세율이 낮아지는 효과가 있습니다.
• 방법: 최종 퇴직 시 회사에 **'퇴직소득 원천징수영수증'**을 제출하며 합산 정산을 요청하면 됩니다. 과거에 냈던 세금은 기납부세액으로 공제받으므로 이중 과세 걱정은 없습니다.

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4️⃣ 중간정산 전 반드시 고려해야 할 점

• 퇴직금 재산정: 중간정산을 받으면 그 시점부터 근속기간이 새로 시작됩니다. 임금이 계속 오르는 추세라면 나중에 한꺼번에 받는 것이 금액상으로는 유리할 수 있습니다.
• DB형 vs DC형: 확정급여형(DB)은 중간정산이 아예 불가능합니다. 중간정산이 꼭 필요하다면 DC형(확정기여형)으로 전환 후 중도 인출을 고려해야 합니다.

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퇴직소득 정산 특례를 통해 세금(Fees)을 절약하고 자산을 보존하는 개념도

 

맺음말

퇴직금 중간정산은 당장의 급한 불을 끄는 데 유용하지만, 노후 자금이 그만큼 줄어든다는 양날의 검과 같습니다. 신청 전 반드시 법정 사유 해당 여부를 확인하시고, 나중에 최종 퇴직 시 **'합산 특례'**를 통해 소중한 자산을 세금(Fees)으로부터 지키시길 바랍니다.

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📚 출처 및 참고 자료 (Source)

고용노동부: 퇴직급여 제도 매뉴얼 및 중간정산 처리 지침 (www.moel.go.kr)

근로자퇴직급여 보장법 시행령 제3조 (퇴직금의 중간정산 사유)

국세청: 퇴직소득세 계산 방법 및 정산 특례 가이드

📷 이미지 출처 (Image Source)

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